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行业资讯 | 财税黑洞!揭秘电商行业的致命痛点

如今电商发展势头迅猛,越来越多的企业加入到电商行业中来,很多卖家是赚得盆满钵满的。对于电商卖家来说,很容易忽略的一个关键环节,那就是财税方面的风险问题,虽说国家税务局不一定能查到,但只要存在风险,就有可能被查的可能,而且现在国家税务在税务稽查这块也是越来越严,特别是金税四期上线以后,以后国家税务就是实行“以数控税”,顾名思义就是通过大数据来联动控税。

那么,对于电商卖家来说,财税痛点主要体现在哪几个方面呢?

一、电商行业易忽略的财税痛点

1.平台结算漏税

95%的企业虽然在平台(天猫、淘宝等)登记了对公账户,但其实是直接结算个人账户的。平台对直接结算私人账户并没有什么限制,很多人也爽于直接提现(对私账户)。直接提现一时爽,一直提现一直爽。

殊不知,当遇到并购或税务稽查的时候,可能会付出惨痛的代价!补税范围大概在20%~32%!

2.以税控账

企业根据去年交多少税来确定收入确认额度,不遵循实际发生,借此规避增值税和企业所得税。实际中,大部分会计通过以税控账为老板控制税赋,这种行为简直蠢到极点,这不是能力而是在作死。

电商行业客户普遍不要发票,财务隐匿收入情况特别严重,而且很多老板对此引以为荣。一旦税务局查账,补税罚款,那时早已追悔莫及。

3.库存核算混乱

百分之九十的电商库存核算非常混乱的,财务隐患不断累积。

以销售手机壳为例,手机壳有不同型号、颜色的规格,对外开发票可以图省事就开“手机壳”。但是,企业的商品规格、核算体系应该健全。否则,企业库存核算问题将堆积越来越多,遭税局稽查。

4、公对私支付无成本发票

电商行业很多时候涉及到个人渠道佣金打款,很多企业不清楚该如何处理,对公户直接对私支付时有发生。支付后就先挂账,你挂200万,他挂200万,最后挂了超过1000万,税务局将通知集体按20%或30%补税。

很多电商企业发放个人渠道佣金普遍采用这种粗暴的方式处理。当把钱付出去后,再想追回来让人配合去做税务筹划是非常非常难的。

二、销售费用的税务处理问题

销售费用的税务处理在电商行业里面是一个比较大的问题。

很多会计不知道公对私支付怎么处理,也去不处理,就挂在上面。那么,一旦被稽查,会视同劳务支出要补税。

通常来说一千万是警戒线,如果说超出一定额度的时候就会自动报警,会推送到相关的稽查部门。监察部门入场调查的话,企业的损失可能会比较大。

建议电商企业老板一定要多注意看科目余额表,如果大量涉及到公对私支付,并且累积额度比较大,一定要及时处理。如果说不及时处理掉,后果可能会很严重。做好税务筹划,避免被国家税务局追缴。

处理销售费用不能一刀切,要根据不同的人,不同的性质,不同的收入规模采用不同的筹划方案。税务筹划是需要技巧的,不能说提供一个合同、发票就结束了。税务筹划远没有想象的那么渺小那么简单,有很多事情需要考虑到。

1.业务真实性

不可以虚增成本费用,无论是专票还是普票。

经营所得是税务局监察的重点,如果说税务局发现委托代征和个独里面有年龄偏大的,或者感觉业务不真实,一定会打电话问询。如果税务局发现存在情况,那么这个老板和公司和个人都脱不了干系。

2.票据合规性

票据类目要合规,必须三流合一,不能有假票套票。

票据类目要合规,不能只是服务费或者咨询费。三流合一是原则性问题,三流不合一在税务里面是大忌,偶尔出现可以,如果大批量的出现的话,税务局稽查、补税的概率非常高。

3、私户工资,不代扣代缴个税

很多电商卖家通过私户或现金为员工发放工资和资金,没有代扣代缴个税,也不给员工缴纳社保。

4、证据链储备以及审计支持

如果需要通过审计和尽调,必须做好证据链收集工作。

很多的公司平时根本没有注意证据链的储备,在税务局稽查的时候就是见光死。老板平时赚钱很开心,一旦稽查就一夜回到解放前。

做费用、证据链的处理光有发票和合同是不行的,如果没有证据的话,伸手必被抓,肯定是跑不了的。

税筹≠开票

业务合理性、证据链完备性是税筹的基础,仅通过开票实现税务筹划是最愚蠢的行为!


三、常见电商税务黑洞

1.个人大额私户收款

有不少企业为了少缴税,就试图利用私人账户收款来“避税”。2020年3月,鄂尔多斯、赤峰市税务局通告追溯过去20年来煤炭资源领域存在未按法律法规申报缴纳税费的纳税人、缴费人。

2.直接个人账户平台提现会触发税务风险

平台对公户绑个人卡提现遭银行冻结,央行监控资金额度过大,联系地方银行冻结,严重涉及刑事犯罪。

电商平台提现个人账户上应杜绝,对于违法行为国家相关部门绝对不会坐视不管。

3.购买发票虚增成本和非法套现

每当年底都会有些公司考虑买发票,认为买专票风险很大,买普票没什么风险。无论买专票还是普票都有风险,而且被抓的概率很高,尤其是那种不过账的。购买发票虚增成本非法套现这种事情百分之百不可行。

4.劳动用工风险相关证据链不完善

灵活用工也好,发佣金也好,必须要有相关的证据链。如果不做好相关的证据链,不能向税务局证明做了这些工作,那么税务局完全有可能说虚开发票。

5.如实申报收入是财务合规的前提,也是支撑信贷融资的基础

电商行业中,收多少钱就报多少的企业很少很少,但是如实申报的企业都很值钱,没有正儿八经报的肯定不值钱,因为没有信用。

很多电商企业老板都希望既合规又省税,还是全额申报收入,然后还有信用。只有依法纳税才能保证企业安全成长,财税筹划并不是直接避税,而是知道哪些税该交不该交,才能助力企业做大做强。

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