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财务总监被罚150万,财务经理、成本会计各罚100万!老牌公司5年造假财务团队“沦陷”

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5年造假被坐实!财务总监被罚150万,财务经理、成本会计各罚100万!

特发信息子公司特发东智为完成业绩承诺,通过跨期调节营业成本、虚构业务等方式,虚增收入、虚增或虚减营业成本和利润

昨日晚间,特发信息突发公告称,公司收到《行政处罚及市场禁入事先告知书》,公司披露的2015-2019年年度报告存在虚假记载,深圳证监局拟决定对公司给予警告,并处以800万元罚款

公司在公告中对事件进行了详细说明,并表达了公司未来加强内部管理和合规治理的决心


受此影响,公司股票明日停牌一天,复盘后带上ST


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事件发生后,2021年特发信息董事会已经对特发东智业务体系和管理体系进行认真梳理对特发东智相关业务事项进行内部核查

发现特发东智在收购前实施了负债延迟入账、少计负债等行为,导致特发东智并购日的净资产多计以及2015年度至2020年度财务报表之未分配利润、应付账款、存货、营业收入、营业成本等相关科目会计核算存在会计差错,并及时进行了前期会计差错更正,对外披露。

特发信息在收购特发东智时存在失察行为,但并非主观恶意。证监会对特发信息及相关责任人员进行了处罚。

其中,三人因情节较为严重拟被证券市场禁入!时任特发信息董事长或总经理、副总经理分别被处以200-400万元罚款,6-10年的市场禁入。

在财务人员方面,时任特发信息董事、财务总监、特发东智财务经理、成本会计给予警告,并分别处以100-150万元罚款



具体违法事实如下:

2015年4月8日,特发信息与陈传荣等4名深圳东志科技有限公司(后更名为深圳特发东智科技有限公司,下称特发东智)股东签订《发行股份及支付现金购买资产协议》,以支付现金和发行股份方式购买特发东智100%股权

同日,特发信息与特发东智3名自然人股东签订《利润补偿协议》,3名自然人股东承诺特发东智2015年至2017年三年累积净利润总额不低于14,298万元,陈传荣单独补充承诺特发东智2018年、2019年、2020年净利润均不低于5,860万元。

2015年11月4日,特发东智完成股权变更,成为特发信息全资子公司。自2015年11月30日起,特发信息将特发东智纳入合并报表范围。

上述违法事实,有相关公告、财务资料、采购订单、物流单据、相关合同、情况说明、询问笔录等证据证明

因考虑特发信息年度报告虚假记载的时间、金额,同时结合其违法行为跨越新旧《证券法》、主动进行会计差错更正等情节,依法确定量罚幅度
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蒋勤俭时任特发信息董事长或总经理,兼任特发东智董事长或董事,未能采取有效措施管理特发东智,放任相关财务管理问题,保证特发信息2015年至2019年年度报告真实、准确、完整,未勤勉尽责,系直接负责的主管人员

杨洪宇时任特发信息董事、总经理,兼任特发东智董事,李增民时任特发信息董事、财务总监,兼任特发东智董事,二人未能有效履职、推动解决特发东智相关财务管理问题,分别在特发信息2017年至2019年年度报告、2018年至2019年年度报告上签字确认,保证相应年度报告真实、准确、完整;张大军时任特发信息董事会秘书、副总经理,负责组织协调上市公司信息披露事务,兼任特发东智监事,未有效发挥监督作用,保证特发信息2015年至2019年年度报告真实、准确、完整。三人均未勤勉尽责,系其他直接责任人员
陈传荣时任特发东智董事、总经理,系业绩承诺补偿义务人,负责特发东智全面经营管理,组织策划了财务造假行为易宗湘时任特发东智董事、副总经理,组织策划了财务造假行为王凌、刘颖分别时任特发东智财务经理、成本会计,参与实施了财务造假行为。四人虽未担任上市公司董事、监事、高级管理人员职务,但其行为与上市公司信息披露违法行为具有直接因果关系,系其他直接责任人员


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根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据《证券法》规定,拟决定:

  • 一、对深圳市特发信息股份有限公司给予警告,并处以800万元的罚款;


  • 二、对(时任董事长或总经理,兼任特发东智董事长或董事)蒋勤俭给予警告,并处以400万元罚款;


  • 三、对(时任特发东智董事、总经理)陈传荣给予警告,并处以350万元罚款;


  • 四、对(时任特发东智董事、副总经理)易宗湘给予警告,并处以200万元罚款;


  • 五、对(时任特发信息董事、总经理,兼任特发东智董事)杨洪宇、(时任特发信息董事、财务总监,兼任特发东智董事)李增民给予警告,并分别处以150万元罚款;


  • 六、对(时任特发信息董事会秘书、副总经理、兼任特发东智监事)张大军、(时任特发东智财务经理)王凌、(时任特发东智成本会计)刘颖给予警告,并分别处以100万元罚款。


拟决定:对蒋勤俭采取10年证券市场禁入措施,对陈传荣采取8年证券市场禁入措施,对易宗湘采取6年证券市场禁入措施


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值得注意的是,特发信息在意识到造假问题后,已经采取积极措施应对处理

事发后特发信息即时报案,追讨损失


与此同时,特发信息的高管团队已全面更新,新的管理团队致力于提升公司治理水平和内部控制制度

当前,特发信息的业绩依然稳健,公司经营情况正常。2023年特发信息实现营收49.37亿元,同比增长17.79%,显示出公司在光通信产业的强劲竞争力。

其中,2024年一季度,特发信息实现营业收入10.70亿元,同比增长10.02%;实现归母净利润1417.91万元,同比高增236.88%。


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